Бухгалтерский учет и налогообложение в 2026 году: актуальные вопросы налоговой реформы

15 сентября
Реформа бухгалтерского учета и налоговый контроль

Реформа бухгалтерского учета

1. Изменения в бухгалтерском учете: анализ текущего этапа реформы

2. ФСБУ 9/2025 «Доходы»: новый порядок учета доходов с 2027 года, подготовка к переходу на новый стандарт
● ФСБУ 9/2025 «Доходы» и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»: дифференцированный подход к применению
● Изменение классификации доходов
● Новые условия признания выручки
● Передача контроля над активом
● Применение метода «по степени готовности»
● Учет скидок
● Продажа на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Применение дисконтирования
● Исполнение контрагентом обязательств по оплате неденежными средствами

3. ФСБУ 10/2026 «Расходы»: анализ изменений в учете расходов с 2027 года
● Понятие расходов
● Новая классификация расходов
● Синхронизация с ФСБУ 9/2026
● Приоритет других стандартов перед ФСБУ 10/2026
● Согласование ФСБУ 10/2026 с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

Налоговый контроль в 2026 году

1. Актуальные вопросы налогового контроля: обзор изменений и перспективы, оценка рисков налогоплательщика
● Применение экстерриториального подхода для осуществления камеральных проверок
● Расширение возможностей налоговых органов при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля
● Электронное взаимодействие с 1 сентября 2026 года
● Контроль за применением ККТ: тренд на ужесточение контроля, повышение штрафов

2. Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок
● Необоснованная налоговая выгода
● Налоговая реконструкция
● Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

3. Риски «дробления бизнеса»
● Признаки «дробления»
● Доказательства взаимозависимости

4. Риски сотрудничества с самозанятыми
● Межведомственные комиссии. Взаимодействие ФНС и Роструда
● Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые

5. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.


16 сентября
НДС и налог на прибыль

1. НДС: изменения в 2026 году
● Повышение базовой ставки с 1 января 2026 года
● Организации и ИП на УСН: изменения в условиях для освобождения от налогообложения НДС
● Переходный период для МСП
● НДС по длящимся договорам при изменениях законодательства: позиция ВС РФ, КС РФ, изменения в НК РФ
● Национальная система подтверждения ожидания товаров (СПОТ). Новый порядок ввоза товаров из ЕАЭС автомобильным транспортом с 1 июня 2026 года
● Заявительный порядок возмещения НДС
● Изменения в форме счета-фактуры
● Гостиницы и иные средства размещения: продление срока применения ставки 0%
● Продление освобождения от НДС реализации туроператорами турпродуктов в сфере внутреннего и въездного туризма
● Общепит: изменение условий для освобождения от НДС

2. НДС: спорные и сложные вопросы  
● Особенности исчисления налоговой базы
● Момент определения налоговой базы
● НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки
● Вычеты НДС: условия и период применения
● Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС  
● Восстановление НДС в различных ситуациях

3. Налог на прибыль: изменения в 2026 году
● Повышающие коэффициенты
● Федеральный инвестиционный вычет
● Убытки прошлых лет
● Расходы на рекламу в интернете
● Ограничения для иностранных агентов
● Изменение порядка исправления ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ  
● Нормы расходов на компенсацию использования личного транспорта работника для служебных поездок закреплены в НК РФ
● Переход на электронные перевозочные документы с 1 сентября 2026 года: риски для признания расходов

4. Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы  
● Доходы от реализации и внереализационные доходы
● Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
● Документальное подтверждение и обоснованность расходов
● Аренда
● Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения, ликвидация)
● Нематериальные активы
● Представительские расходы
● Расходы на рекламу
● Расходы на питание работников

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.