Скидка 10% постоянным клиентам

Антидробление и безразрывный НДС. Налоговые проверки и споры: от допроверочной стадии до рассмотрения материалов

Семинар для владельцев и финансовых служб

19-20 ноября

Москва

очно и онлайн

Актуальные темы
в программе семинара

Антидробление и безразрывный НДС: развиваем бизнес в условиях кризиса и донастройки налоговой системы
Компромиссная налоговая нагрузка на уровне "и не стыдно, и не жалко". Не схемы, а модели.

Какие изменения к худшему ждем: снижение порога освобождения от НДС на УСН, повышение НДС и страховых взносов, ужесточение работы с самозанятыми.
Какие льготы сохраняются и расширяются: производственная сфера, ТОР, ИНТЦ, освобождение от НДС в общепите и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета.
Как адаптироваться к изменениям: АУСН, ПСН, низконалоговые регионы, "полноценные" ИП вместо самозанятых.

Варианты перехода на НДС и сохранения безНДСного оборота.

Сразу ОСН.
УСН с НДС: 5%/7% без вычетов, 22% с вычетами или комбинация.
Сохранение оборотов безНДСными: несколько невзаимозависимых ИП на ПСН/АУСН/ЕСХН, несколько субъектов УСН, комбинации с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

Безразрывный НДС: что это в практическом смысле и где его взять в новых условиях.

Управление добавленной стоимостью и прибылью для оптимизации по НДС и налогу на прибыль в 2027 году.
Как выстраивать работу без токсичных контрагентов и без проблем с вычетами.
Как находить, мотивировать и "создавать" безНДСных покупателей и заказчиков. Оборот с 5% НДС как новый безНДСный оборот.
Перераспределение маржи, вычетов и безНДСных расходов между плательщиками и неплательщиками НДС.
Разовые крупные сделки с отрицательной маржинальностью и обоснованием цены.

Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса. В каком случае положена амнистия.

Получение или сохранение права на спецрежимы и льготы.
Разукрупнение: не быть крупнейшим налогоплательщиком, диверсифицировать риски.
Комбинация ОСН и спецрежимов как самая эффективная разновидность структурирования.
Планирование по налогам с доходов физических лиц: грамотное использование ИП без признаков подмены трудовых отношений.
Защита активов и снижение рисков.

Дробление: определение в законе и документах ФНС.

Признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования.
Внешние и внутренние признаки дробления. ИАС "Дробление".
Налоговые последствия и определение размера действительных налоговых обязательств (налоговая реконструкция).
Амнистия по дроблению: как ей воспользоваться в 2026-2027 годах.

Антидробление - противоположность дробления.

Построение рациональной структуры группы компаний.
Качественное внедрение налоговых решений: не экономим на нем.
"Демонстративная самостоятельность": разделение управления, финансирования, учета, кадров, сайтов, IP-адресов, множественность контрагентов.
Построение многоцелевого виртуального холдинга: операционные компании, управляющая или финансирующая компания, хранитель активов, торговый дом, центры обслуживания, риск-структуры.
Прямая и косвенная аффилированность: как уйти от нее. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров.
Деловая цель ("легенда") виртуального холдинга.
Франчайзинг: панацея или уже вредит? Альтернативы: "незарегистрированный франчайзинг" и дилерская / партнерская сеть.

Ответы на вопросы.

Допроверочная стадия.

Допроверочное общение с ИФНС. Побуждение к уточнению налоговых обязательств.
Методики работы ИФНС. Досье на налогоплательщика.
Разрывы по НДС и "плохие" контрагенты: контрагент ликвидирован, исключен из ЕГРЮЛ, простые и сложные разрывы, разакцептование разрывов. Налоговая реконструкция.
Критерии попадания под выездную налоговую проверку.
Методики экспресс-оценки рисков на основе запросов и материалов ИФНС.
Разработка оперативного сценария действий. Налоговое сопровождение допроверочной стадии.
Особенности представления документов на этапе предпроверочного анализа.
Определение объема полномочий налогового органа при проведении предпроверочных мероприятий и комиссий.
Подготовка возражений на протокол заседания рабочей группы.
Порядок формирования контраргументов и позиции налогоплательщика.
Особенности участия в работе комиссий. Взаимосогласительные процедуры.
Подготовка к проверке: информационная среда, офис, складские помещения, оборудование, транспорт, документы.
Информационная безопасность.
Инструменты предпроверочного анализа: вызов налогоплательщика, истребование документов, допрос, осмотр. Результаты предпроверочного анализа.

Камеральная налоговая проверка.

Предмет, сроки и порядок проведения.
Особенности камеральной проверки на основе уточненной декларации; декларации по НДС.
Возможные действия налогового органа: истребование документов, пояснения, осмотр, привлечение свидетелей, экспертов, переводчиков.
Оформление результатов камеральной проверки.

Выездная налоговая проверка.

Предмет, сроки, ограничения. Порядок назначения, приостановления и продления.
Средства налогового контроля: свидетельские показания, доступ на территорию, осмотр, истребование документов, выемка, экспертиза, участие специалиста, переводчика, понятых.
Взаимодействие налоговых органов с МВД и Следственным комитетом.
Справка и акт выездной проверки.
Возражения по акту как способ урегулирования разногласий.
Порядок и случаи проведения повторных выездных проверок.

Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Порядок проведения и отражения результатов.

Процедура рассмотрения материалов налоговой проверки.

Участие проверяемого лица в рассмотрении материалов.
Порядок ознакомления с материалами проверки и дополнительных мероприятий.
Сроки и порядок представления возражений.
Вынесение решения по результатам рассмотрения.
Использование разъяснений контролирующих органов по вопросам налогообложения.
Учет судебной практики по налоговым спорам при вынесении решений.

Ответы на вопросы.

Ведущие семинара —
Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель НИУ ВШЭ, магистр налогового права МГУ им. М.В. Ломоносова. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга

Ряховский Дмитрий Иванович

Доктор экономических наук, руководитель Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, Ректор Института экономики и антикризисного управления г. Москвы, профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ, профессор Департамента «Налогов и налогового администрирования» Финансового университета при Правительстве РФ, Председатель комитета по профессиональному образованию ИПБ МР.

Место проведения — отель Измайлово «Бета»

Адрес: Москва, Измайловское шоссе, 71к2Б

3 минуты от м. Партизанская
3 минуты от м. Измайлово

В 5 минутах от места проведения находится Усадьба Измайлово и Измайловский парк.